Источник: Freepik.com

В статус самозанятого чаще всего переходят, во-первых, из-за простоты получения такового и, во-вторых, конечно, из-за особых условий, комфортных для тех, кто не получает очень большой доход от своей деятельности и трудится в одиночестве, без нанятых сотрудников. Однако и в этом случае нужно в установленный срок платить налоги на профессиональный доход. Иначе можно получить неприятный сюрприз: автоматически начисленные пени на сумму задолженности.

Избегать неприятностей и отслеживать ежемесячные уведомления можно в приложении «Мой налог».

Сегодня поговорим об особенностях уплаты налога самозанятыми.

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятые, занимающиеся предоставлением услуг или продажей товаров, обязаны уплачивать налог на свои доходы от этой деятельности. Ставка налога определяется в зависимости от категории покупателей. Если клиенты — граждане, то налог составляет 4%, а если организации или предприниматели, то 6% от доходов.

Налог на профессиональный доход освобождает самозанятых от необходимости уплачивать страховые взносы, а также НДФЛ.

Самозанятые освобождены от обязанности уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) в бюджет, если они не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом предприниматели обязаны платить только НДС при импорте.

Несмотря на особые условия, самозанятым в любом случае приходится уплачивать личные налоги: физические лица должны платить НДФЛ с других источников дохода, полученных за пределами основной деятельности, например, при продаже личного имущества.

Предприниматели также несут обязательства налогового агента, предусмотренные Налоговым кодексом. В то же время, к гражданам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, такие требования не предъявляются.

Сумма, с которой нужно платить налог самозанятому

Самозанятый платит налог на профдоход с общей суммы доходов, полученных от своей деятельности в течение месяца. Если возникает ситуация, когда часть денег возвращается покупателю, то и сумма к уплате налога уменьшается.

Доходы за месяц уменьшаются на сумму налогового вычета или сумму бонуса в размере 10 000 рублей. Эта сумма может быть использована для вычета только один раз за все время работы в режиме самозанятого.

Как и какую именно сумму вычета можно использовать в текущем месяце зависит от структуры получаемых доходов в течение месяца, а также от ставки налога по доходам от профессиональной деятельности (те самые 4% или 6%).

Все эти непростые на первый взгляд показатели в автоматическом режиме считает программа «Мой налог», которой обязаны пользоваться самозанятые.

Срок уплаты налога для самозанятых

Самозанятые обязаны перечислять налог на профессиональный доход за текущий месяц не позднее 25 числа следующего месяца.

Но из общего правила есть исключение. Для «новеньких» самозанятых срок уплаты первого налога — месяц, идущий за первым неполным и вторым полным месяцем после регистрации.

В случае, если 25 число выпадает на праздничный или выходной день, налог нужно уплатить в первый рабочий день.

Если сумма налога составляет меньше 100 рублей, то срок уплаты переносится на следующий месяц, а сумма автоматически добавляется к платежу за следующий месяц.

Где уплачивать налог самозанятому

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход в личном кабинете приложения «Мой налог». Система автоматически всё считает, формирует уведомление с итоговой суммой платежа не позднее 12-го числа следующего месяца и присылает напоминание.

Налог можно уплатить как в самом приложении при помощи личной банковской карты или платежной системы, так и сформировать квитанцию (там же, в приложении) и оплатить ее в любом банке. А ещё налог можно уплатить на портале госуслуг или через банкомат.

Штрафы за неуплату налога

Если срок уплаты пропущен, налоговые органы начислят пени и выставят требование к уплате долга в 10 календарных дней в приложении «Мой налог». Ещё раз обращаем внимание: это — пени. Штрафы за несвоевременную уплату налога законодательством не предусмотрены.

Размер пени рассчитывается следующим образом: начиная с 1-го по 30-й день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования, действовавшей в этот период; начиная с 31-го дня просрочки — в размере 1/150 ставки рефинансирования, действовавшей в соответствующий период.

И, наконец, если вы решили отказаться от статуса самозанятого, нужно помнить о необходимость сделать следующее:

1. Проверьте, какой стиль обучения вы предпочитаете: визуальный, тактильный или аудио, и найдите ресурсы, поддерживающие этот стиль, например видеоролики на YouTube для визуалов.
2. Сообщить об этом в приложении.
3. Выбрать подходящую причину.
4. Уплатить налоги и задолженности.